損益表是依據(jù)會計的審計方法而計算出來的。根據(jù)一系列復雜的會計學原則，一旦“獲得收入的過程結束”，交易就會獲得承認。          但這并不一定需要與交易相關的現(xiàn)金進入或流出你的銀行賬戶。你可能在發(fā)貨之后很久才收到現(xiàn)金，但已經(jīng)在損益表上確認了收入；其他交易你可能獲得了預付，但并未計入。換句話說，我們再強調一次，損益表披露的東西遠比不上它隱藏起來的東西重要。          而現(xiàn)金流量表能讓你對你公司的實際現(xiàn)金狀況一目了然。大部分公司將現(xiàn)金流劃分為三類——經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流、銷售或購買資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流和財務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流?，F(xiàn)金流量表將這三類都反映了出來。下面仍是我們虛擬公司的現(xiàn)金流量表（單位仍以千美元計）。              應收賬款。代表了該虛擬公司制造并發(fā)貨的數(shù)額，但它還沒有收到回款。          產(chǎn)成品存貨。指已經(jīng)生產(chǎn)出來但還沒有賣掉的獨輪腳踏車。          預付費用。是公司為了某些產(chǎn)品或服務提前支付了費用但還沒有消耗其價值。          以上三項都是公司的資產(chǎn)，可以增加會計意義上的收入，但并不帶來任何現(xiàn)金。          應付費用。這是該公司在年度內(nèi)收到但尚未付款的商品或服務。          預提費用。這也是一些東西已經(jīng)收到但還沒有付款的項目。          以上兩項在計算凈收入的時候被扣減，但在計算現(xiàn)金流的時候要被加回。          經(jīng)營活動產(chǎn)生的所得稅和本年度實際付出的稅金通常不同，這會影響你的現(xiàn)金平衡。折舊也是一樣，它是你的現(xiàn)金流量表中的減項，但并不代表著現(xiàn)金的流出。          投資活動。如果你買賣了資本性資產(chǎn)，這當然會影響你的現(xiàn)金流。          財務活動。借款明顯會帶來現(xiàn)金，賣出股票就是如此。然而發(fā)放給股東的現(xiàn)金分紅會減少你的現(xiàn)金流（注意：你的借款的利息已經(jīng)在計算凈收入的時候被考慮過了。而分紅沒有，因為它們通常不是強制性的。）。          現(xiàn)金流量表是你了解自己公司的重要信息來源。如果凈收入的增長快于經(jīng)營性現(xiàn)金的增加，就很可能是你的經(jīng)營活動偏離了正軌的訊號。就拿我們虛擬的這家公司來說，它的供給可能已經(jīng)大過了市場需求（因此有存貨的增加）或者是把車子賣給了不太可能會付錢的人（才導致應收賬款的增加）。          建立一個財務儀表盤          財務報告提供了豐富的信息——通常超過了你能輕松消化的程度。依據(jù)你公司的性質，你可能需要找到一些關鍵的財務指標，以便于經(jīng)常監(jiān)控。          之前我們已經(jīng)講到了一些。大部分公司會重點關注他們的營業(yè)毛利，以此作為公司是否健康良好的基本指示器。如果你擔心短期負責問題，你可能就需要密切關注流動比率或者流動資產(chǎn)凈額。          資產(chǎn)周轉率是考察企業(yè)資產(chǎn)運營效率的一項重要指標，體現(xiàn)了企業(yè)在經(jīng)營期間其全部資產(chǎn)從投入到產(chǎn)出的流轉速度，反映了企業(yè)全部資產(chǎn)的管理質量和利用效率。它由銷售收入/總資產(chǎn)得到，盡管各行業(yè)的資產(chǎn)周轉率不同，但總的來說，這一指標越高越好。          你的公司杠桿運用得怎樣？要看一下營業(yè)收入里有多少被利息費用用掉了，并對此進行長期跟蹤。另外一個監(jiān)控債務的方法是把你的收入和利息以及稅費加起來，然后用利息費用來除該數(shù)字，以便了解公司有多少收入正在被債務支出吃掉。          還有無窮無盡的變量。你也許想監(jiān)控收回應收賬款的效率，或者存貨的流轉速度。你公司的特定目標和脆弱點決定了你到底要觀察哪一個指標。你值得付出時間來確定要關注的指標，然后規(guī)律性地對其長期跟蹤。